Rapport financier trimestriel pour la période se terminant le 30 septembre 2012

Contenu

1 Introduction

Ce rapport trimestriel a été préparé par la direction tel que l’exige l’article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques, et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Il devrait être lu de concert avec le Budget principal des dépenses et les budgets supplémentaires des dépenses.

La Commission d’examen des plaintes concernant la police militaire (CPPM) révise les plaintes concernant la conduite d'un policier militaire et fait enquête sur ces plaintes ainsi que sur les allégations d'ingérence dans des enquêtes menées par des policiers militaires. Elle formule des recommandations et présente ses conclusions directement aux hauts dirigeants de la police militaire et de la Défense.

1.1 Méthode de présentation du rapport

Ce rapport trimestriel a été préparé par la direction en utilisant une comptabilité axée sur les dépenses. L’état des autorisations joint à ce rapport inclut les autorisations de dépenser de la CPPM accordées par le Parlement et utilisées par le Ministère, de manière cohérente avec le budget principal des dépenses et les budgets supplémentaires des dépenses pour l’exercice 2012-2013.

Ce rapport trimestriel a été préparé en utilisant un référentiel à usage particulier conçu pour répondre aux besoins d’information financière à l’égard de l’utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut dépenser sans l’autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées par l’entremise de la loi de crédits, sous forme de limites annuelles, ou par l’entremise de lois sous forme de pouvoirs législatifs de dépenser à des fins déterminées.

Lors du processus d’établissement du rapport sur le rendement ministériel, la CPPM utilise la méthode de la comptabilité d’exercice intégrale pour la préparation de ses états financiers annuels conformément aux conventions comptables du Conseil du Trésor, lesquelles s’appuient sur les principes comptables généralement reconnus du Canada pour le secteur public. Toutefois, les pouvoirs de dépenser votés par le Parlement sont encore en fonction d’une comptabilité axée sur les dépenses.

Ce rapport trimestriel n’a pas fait l’objet d’une vérification externe ou d’un examen.

2 Faits saillants

Le niveau de référence permanent de la Commission est de 3,5 millionsNote de bas de page 1 de dollars par an. Il a connu peu de changements au cours des cinq dernières années.

Le niveau de référence du budget principal des dépenses 2012-2013 de la Commission est de 4,6 millions de dollars. L’augmentation de 1,1 million par rapport au niveau permanent découle de fonds spéciaux affectés à l’audience d’intérêt public (AIP) sur le dossier Fynes.

En 2011-2012, la CPPM a reçu 2,5 millions de dollars pour soutenir l’AIP Fynes pendant trois ans, à compter de 2011-2012; l’audience devrait prendre fin en 2013-2014. Compte tenu du retard dans le lancement de l’AIP Fynes et puisque la rédaction du rapport final sur l’AIP sur l’Afghanistan a nécessité plus de temps que prévu, la CPPM a demandé que des fonds non utilisés de 2011-2012 soient reportés à 2012-2013. Le report de fonds s’élève à 509 000 $ pour l’audience sur le dossier Fynes et à 473 000 $ pour l’audience sur l’Afghanistan. L’approbation sera demandée dans le cadre du budget supplémentaire des dépenses (B).

Au cours des premières étapes du dossier Fynes, la CPPM a dû ajuster le plan des audiences d’intérêt public, mettre à jour le plan budgétaire afin d’y inclure des activités imprévues, et ajuster le calendrier des audiences en raison du retard accusé. Le plan des audiences d’intérêt public a été revu principalement en raison des deux mois supplémentaires d’audiences et de la préparation de deux mois préalable aux audiences. Ces besoins ne se sont déclarés qu’une fois le processus de l’AIP bien entamé. En outre, des obligations juridiques qui n’avaient pas été prévues par les parties ont récemment été soulevées. Même à cette étape du processus, des activités imprévues continuent d’apparaître. C’est pourquoi la CPPM a demandé et obtenu des fonds supplémentaires pour l’AIP Fynes (3,3 millions de dollars sur trois ans à compter de 2012-2013).

Il convient de noter qu’au cours du premier trimestre de 2012-2013, la CPPM a lancé les procédures concernant un important dossier complexe. Afin de compenser les coûts liés à ce dossier, la Commission a demandé et obtenu 1,7 million de dollars en fonds supplémentaires sur une période de trois ans débutant en 2012-2013.

Les dépenses cumulatives à ce jour pour le deuxième trimestre de 2012-2013 ont augmenté de 227 000 $ par rapport au deuxième trimestre de 2011-2012. Cette hausse est attribuable à l’AIP Fynes et à l’important dossier complexe.

3 Risques et incertitudes

Si l’on considère l’évaluation trimestrielle, les éléments suivants présentent des risques et des incertitudes élevés :

4 Changements importants

D’importants changements ont été relevés dans les secteurs suivants :

Opérations

La CPPM a mené à bien l’AIP sur l’Afghanistan et les activités connexes.

Au cours du trimestre, la CPPM a demandé des fonds supplémentaires pour couvrir les coûts liés à l’AIP Fynes et à un important dossier complexe.

Niveau de référence

La CPPM a réalisé un examen de ses programmes et a trouvé des manques à gagner relativement aux niveaux de référence. D’autres examens et consultations ont été lancés afin de trouver l’approche à utiliser pour combler ces manques à gagner.

5 Approbation des cadres supérieurs

Cette section présente l’approbation des hauts fonctionnaires, comme l’exige la Politique sur la gestion financière des ressources, l’information et les rapports financiers :

Approuvé par :

________________________
Glenn Stannard, président
Signé à Ottawa, Canada
Le 30 septembre 2012

__________________________________
Sylvain Roy, dirigeant principal des finances
Signé à Ottawa, Canada
Le 30 septembre 2012



A État des autorisations (non vérifié)

Exercice financier 2012-2013 (en milliers de dollars)
  Crédits totaux disponibles pour l’exercice se terminant
le 31 mars 2013
Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 septembre 2012 Cumul des crédits utilisés
à la fin du trimestre
Total des autorisations 4 574 1 321 2 427
Crédit 20 – Dépenses nettes de fonctionnement 4 272 1 245 2 275
Autorisations législatives – Régimes d’avantages sociaux des employés 302 76 152

Exercice financier 2011-2012 (en milliers de dollars)
  Crédits totaux disponibles pour l’exercice se terminant
le 31 mars 2012
Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 septembre 2011 Cumul des crédits utilisés
à la fin du trimestre
Total des autorisations 3 508 1 097 1 849
Crédit 20 – Dépenses nettes de fonctionnement 3 209 1 022 1 699
Autorisations législatives – Régimes d’avantages sociaux des employés 299 75 150

B Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non vérifié)

Exercice financier 2012-2013 (en milliers de dollars)
Dépenses Dépenses prévues pour l’exercice se terminant le 31 mars 2013 Dépenses durant
le trimestre
terminé le 30 septembre 2012
Cumul des crédits
utilisés à la fin du trimestre
Dépenses budgétaires nettes totales 4 574 1 321 2 427
Personnel 2 020 511 1 007
Transport et communications 101 63 154
Information 26 20 43
Services professionnels et spéciaux 2 070 592 1 014
Location 253 118 171
Services de réparation et d’entretien 15 1 1
Services publics, fournitures et approvisionnements 29 13 26
Acquisition de matériel et d’outillage 60 3 5

Exercice financier 2011-2012 (en milliers de dollars)
Dépenses Dépenses prévues pour l’exercice se terminant le 31 mars 2012 Dépenses durant
le trimestre
terminé le 30 septembre 2011
Cumul des crédits
utilisés à la fin du trimestre
Dépenses budgétaires nettes totales 3 508 1 097 1 849
Personnel 1 960 471 909
Transport et communications 101 49 80
Information 5 5 7
Services professionnels et spéciaux 1 125 478 702
Location 145 43 85
Services de réparation et d’entretien 3 2 2
Services publics, fournitures et approvisionnements 30 13 24
Acquisition de matériel et d’outillage 139 36 40
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